현금 증여세 신고기한 신고방법 및 신고시 필요서류 정리

현금 증여세 신고기한 신고방법 및 신고시 필요서류 정리

 

현금 증여세란 부모·배우자·자녀 등 타인으로부터 현금을 무상으로 이전받았을 때 부담하는 세금입니다. 현금은 자산 이동이 비교적 명확하게 금융기록으로 남기 때문에, 국세청이 추적·확인하기 쉬운 증여 유형에 해당합니다. 따라서 기한 내 정확한 신고와 증빙 서류 준비가 무엇보다 중요합니다.

 

현금 증여세 신고 기한

현금 증여를 받은 경우, 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 반드시 신고해야 합니다.

 

• 2025년 2월 10일 증여받은 경우 → 2025년 5월 31일까지 신고·납부 완료

기한을 넘길 경우 가산세, 세무조사 위험이 커지므로 증여 사실이 발생하면 가능한 한 빠르게 신고 준비를 시작하는 것이 좋습니다.

 

현금 증여세 신고 방법 (홈택스 기준)

현금 증여세 신고는 국세청 홈택스(HomeTax)를 통해 온라인으로 간편하게 처리할 수 있습니다. 서류를 직접 방문 제출할 필요 없이, 대부분의 절차가 전자신고로 완료됩니다.

 

신고 경로

 

• 홈택스 접속 → 로그인 → [세금신고] → [증여세] → [현금증여 간편신고] 선택

 

신고서 작성 단계별 설명

 

1. 기본 사항 입력
   • 증여자(주는 사람)와 수증자(받는 사람)의 인적 사항 입력
   • 주민등록번호, 주소, 연락처
   • 증여자와의 관계(부모, 자녀, 배우자 등) 선택
   • 이 단계에서 입력한 관계 정보가 증여재산공제 적용의 기준이 됩니다.
2. 증여재산 명세 입력
   • 증여 일자
   • 재산 종류: 현금
   • 증여 금액(이체 금액 기준으로 정확히 입력)
   • 여러 차례 나누어 증여한 경우에도 동일인 간 10년 이내 증여분은 합산하여 신고해야 합니다.
3. 세액 자동 계산
   • 홈택스 시스템에서 아래 공제를 자동 반영하여 납부해야 할 증여세를 계산해 줍니다.
     • 주요 증여재산공제 한도
       • 배우자: 6억 원
       • 성인 자녀: 5,000만 원
       • 미성년 자녀: 2,000만 원
   • 공제 한도 이내라면 실제 납부할 세금은 없지만, 신고 자체는 가능하며 추후 자금출처 소명에 큰 도움이 됩니다.
4. 신고서 제출 및 세금 납부
   • 신고서 제출 완료 후
   • 홈택스에서 생성된 납부서를 통해
     • 계좌이체
     • 인터넷뱅킹
   • 카드 납부 등으로 세금 납부

 

현금 증여세 신고 시 필요 서류

 

현금 증여세 신고 시에는 실제로 증여가 이루어졌음을 입증할 수 있는 서류를 첨부해야 합니다. 모든 서류는 PDF 또는 이미지 파일(JPG, PNG) 형태로 업로드합니다.

 

가족관계증명서

 

• 증여자와 수증자의 관계를 확인하기 위한 서류
• 부모·자녀·배우자 관계 확인용
• 증여재산공제 적용을 위해 필수

이체 확인증 또는 통장 사본

 

• 현금이 실제로 이동했음을 입증하는 핵심 서류
• 은행 앱의 이체 완료 화면 캡처
• 송금 내역이 표시된 통장 거래내역 사본

현금 직접 전달(현찰 지급)은 증빙이 어렵기 때문에 가급적 계좌이체 방식이 권장됩니다.

 

증여계약서 (권장 사항)

 

• 법적으로 필수 서류는 아님
• 다만 증여 금액이 크거나, 향후 분쟁·세무조사 대비 목적이라면 작성 권장
• 증여자·수증자 서명 포함
• 증여 일자, 금액, 증여 의사 명확히 기재

혼인관계증명서, 출생증명서 등 (해당 시)

 

• 혼인·출산 증여재산공제 적용 시 필요
• 2024년부터 시행된 제도에 따라
• 혼인 시 추가 공제 1억 원
• 출산 시 추가 공제 1억 원
• 해당 사유를 증명할 수 있는 서류를 추가 첨부해야 함

 

현금 증여세 신고 시 반드시 알아야 할 주의사항

신고 기한 엄수

 

• 기한 내 신고 시 산출세액의 3% 신고세액공제 적용
• 기한 초과 시
• 무신고 가산세 (기본 20%, 부정 시 최대 40%)
• 납부지연 가산세(일 단위 이자) 부과

 

비과세·공제 한도 내라도 신고 권장

 

• 증여세가 실제로 발생하지 않더라도
• 신고 기록이 남아 있으면
• 향후 부동산 취득
• 대출 상환
• 고액 자금 이동 시 자금 출처 소명 자료로 활용 가능

신고하지 않은 무세(無稅) 증여라도 추후 조사 과정에서 문제 될 수 있으므로 사전 신고가 가장 안전한 방법입니다.

 

정리 요약

• 현금 증여는 3개월 이내 신고 필수
• 홈택스를 통한 온라인 신고가 가장 간편
• 이체 내역 등 금융 증빙은 반드시 확보
• 세금이 없어도 신고해 두면 향후 리스크 최소화 가능

 

증여 금액이 크거나, 여러 차례 증여가 예정되어 있다면 세무사 상담을 통해 공제 한도·신고 시점 전략을 함께 검토하는 것이 좋습니다.